Должностная инструкция финансового директора

Основные различия

Таким образом, финансовый директор по факту является главным бухгалтером. Его главная обязанность – грамотное составление отчётности в срок и предоставление её основным государственным органам. При этом он отвечает за прохождение всех платежей, а также за выплату своевременной в полном объёме заработной платы работникам организации. Коммерческий директор отвечает за другую область деятельности фирмы, в частности, за совершение коммерческих сделок с партнёрами. Качество выполнения всех торговых операций также на его плечах.

Основные задачи управленцев тоже различны:

• Финансовый директор должен решить вопросы об обеспечении бизнеса деньгами в достаточном количестве (это касается поиска наиболее оптимальных источников финансирования, а также их контроля).
• Коммерческий директор организует результативную систему продаж, приносящую прибыль организации. Данная система должна быть контролируемой с его стороны.

Сфера продаж – это сфера коммерческого директора. Он организатор закупок и сбыта, а также он отвечает за продвижение товара или услуги. Финансовый директор связан, в основном, с расчётами и финансами, откуда и название должности. Сюда входят кредитные операции, организация учёта, ведение бухгалтерии и т.п.

Коммерческий директор занимается прибыльной частью деятельности фирмы, а финансовый директор – затратной.

Перспективы профессии

Финдиректор маленькой компании с обретением опыта может перейти в более крупную организацию, возглавив сначала отдел, а затем и все финансовое подразделение. Специалист крупного предприятия со временем становится членом совета директоров или генеральным директором. Работая на этой должности, необходимо все время совершенствовать свои знания – в случае перехода в другую компанию может потребоваться более широкий профессиональный кругозор.

Источники

• https://BusinessMan.ru/kak-stat-finansovyim-direktorom-poshagovaya-instruktsiya-rekomendatsii-i-trebovaniya.html
• https://edunews.ru/professii/obzor/upravlenie/finansovyj-direktor.html
• https://www.profguide.io/professions/Finansovyy_direktor.html
• https://finacademy.net/materials/article/kak-molodomu-finansistu-vyrasti-do-dolzhnosti-cfo
• https://www.ucheba.ru/prof/954
• https://gazeta.noboring-finance.ru/obyazanosti-findira
• https://www.cfo-russia.ru/stati/index.php?article=37309

Права финансового директора

Финансовый директор имеет право:

• представлять интересы предприятия во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами, другими органами и организациями по финансовым вопросам;

• устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников;

• запрашивать от структурных подразделений предприятия информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей;

• вносить на рассмотрение руководителя предприятия:

  • представления:

— о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников;

— о поощрении отличившихся работников.

предложения о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины;

вносить руководителю предприятия предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок;

участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов;

взаимодействовать с руководителями всех структурных подразделений по вопросам финансово-экономической деятельности предприятия;

давать руководителям структурных подразделений предприятия указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы;

подписывать финансовые документы;

визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью предприятия (планы, прогнозные балансы, отчеты, пр.);

самостоятельно вести переписку со структурными подразделениями предприятия, а также со сторонними организациями, налоговыми органами, органами государственной власти и местного самоуправления по финансовым вопросам;

знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей;

вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями;

требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

Главное — определиться со стратегией

Прежде чем приступать к созданию системы финансовой службы, директору нужно разобраться, какие цели ставит собственник или гендиректор. Специалист в области разработки финансовой модели предприятия, преподаватель РШУ Дмитрий Петров выделяет три обобщенных направления, от выбора которого зависят дальнейшие действия:

Увеличение чистой прибыли/чистого денежного потока — наращивание выручки, расширения рынков сбыта, создание новых продуктов и вывод их в реализацию.
Максимизация рыночной стоимости бизнеса — привлечение инвестиций, повышение капитализации предприятия.
Снижение рисков ведения бизнеса — оптимизация расходов, более осторожное обращение с кредитами или вовсе отказ от них, анализ листа ожидания и возможных проблем с контрагентами при его увеличении.

Разобравшись с тем, как к бизнесу относится собственник, директор может проанализировать текущую ситуацию и уже затем брать на себя ответственность за реализацию стратегии.

Наша модель функций как путеводная звезда в повседневной деятельности финансового директора

Попробуем с помощью нашей модели объяснить те разнородные требования к финансовому директору, которые мы приводили в начале нашей статьи:

Что мы видим: все описанные в цитате обязанности финансового директора, так или иначе укладываются в рамки описанных нами функций. Более того, несмотря на многословность, список обязанностей в цитате отображает функции не полностью, а об одной функции обеспечения деньгами вообще забыли.

С другой стороны, наша модель позволяет финансовому директору совершенно четко видеть границы своих полномочий и не погружаться в другие направления глубже, чем это диктует необходимость.

Возьмем, например, такой деликатный вопрос как “подбор и управление персоналом”. Это как раз та тема, где очень легко увлечься и начать заниматься чужим делом. Теперь совершенно очевидно, что финансовый директор вовсе не должен подменять собой директора по персоналу. Из всего многообразия функций директора по персоналу финансового должны интересовать только те, что касаются функций, выполняемых им самим. И даже в этом случае он выступает в роли не исполнителя, а заказчика и контролера.

Например, если анализ финансового директора показал, что в компании возникла потенциальная зависимость от действий ключевых сотрудников, то он может и должен поставить перед директором по персоналу задачу провести комплекс мероприятий по:

1. Выявлению ключевых сотрудников и определению степени их влияния на деятельность компании.
2. Разработке системы стимулирования лояльности ключевых сотрудников к компании.
3. Созданию плана замещения ключевых сотрудников в случае их ухода.
4. Созданию кадрового резерва для ключевых сотрудников и т.п.

То есть в обязанности финансового директора в данном случае входит идентифицировать риск предприятия, поставить задачу перед ответственным исполнителем и проконтролировать результативность мероприятий по устранению риска. Но вовсе не входит самостоятельная деятельность в этом направлении вместо этого исполнителя.

Ну что ж, будем считать, что нам теперь понятно, чем должен заниматься финансовый директор. Осталось разобраться, как нам отличить хорошего от плохого.

Мнение эксперта по подбору персонала

Игорь Семяновский,консультант Recruiting Services:

1. Роль финансового директора: сегодня и завтра. Обсуждение результатов Саммита финансовых директоров – 2005, организованного Adam Smith conferences. Наталья Ростова, эксперт “Консультанта”
2. Михаил Сорокин. Мастерство финансовых решений. – К.: Журнал “Финансовый директор”, – 9, 2005
3. Олег Черемных – Начальник штаба. Журнал БОСС, №6 2001
4. Петров М. В. Информационные технологии как инструмент управления финансового директора
5. Брег С. Настольная книга финансового директора /Стивен М. Брег., М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. 532 с.

Организация работы

В должностной инструкции директора по финансам обычно прописан общий пункт — организовать работу финансово-экономических и бухгалтерских служб. Это стоит расшифровать более подробно.

Так, топ-финансисту придется проанализировать причины неэффективности каких-то действий службы, оптимизировать сценарии и процессы в предприятии, возможно, принять управленческие решения, связанные с кадрами. Иногда приходится решать проблему «раздутого» штата или, наоборот, добиваться увеличения фонда оплаты труда.

В корпорациях можно встретить подход, когда финансовая служба рассматривается как некое обслуживающее звено, которое не приносит деньги. РШУ предлагают другой подход — позиционировать управление как отдел, создающий некий «продукт». Для этого необходимо разработать систему оценки его качества и «полезности» — какие действия увеличивают расходы, какие приносят больше дохода? Подробнее о таком подходе с помощью метода построения функциональной матрицы — на профильном курсе для директоров по финансам.

Финансовый директор = маркетолог?

Новые продукты и проекты, придуманные отделами предприятий, оцениваются в отделе разработки новых продуктов или департаменте маркетинга.

Финансовый директор в свою очередь может:

• рассчитать финансово-экономические показатели (расходы на разработку и внедрение, маркетинговые мероприятия, планирование производства и т.д.);
• выбрать критерии оценки и регламент согласования новых продуктов;
• участвовать в защите идеи нового продукта перед генеральным директором или основателями.

Резюме. В компетенции финансового директора могут входить многие функции и обязанности. Это зависит от сферы деятельности компании, в которой он возглавляет финансовую службу, размера штата сотрудников и организации труда.

В относительно малых по размерам предприятиях финдир может контролировать деятельность:

• бухгалтерии;
• ІТ-отдела;
• отдела персонала;
• отдела снабжения;
• юридического отдела;
• отдела внутреннего аудита;
• маркетинга и прочих подразделений.

В крупных компаниях стоит разделить финансовую службу и прочие отделы. В функциональном смысле финансовому директору не стоит воздействовать на сотрудников смежных отделов. Однако в административном подчинении они могут быть в случаях, когда результаты их деятельности напрямую затрагивают «жизнь» финансовой службы.

Версия для печати  

Где учат профессии

Кандидат на должность финансового директора должен иметь высшее экономическое образование, предпочтение отдается соискателям с опытом работы не менее 3 лет в таких видах деятельности:

• разработка финансовой стратегии;
• управление персоналом финансового контроля;
• управление инвестициями и активами предприятия;
• оценка, прогнозирование, профилактика и страхование финансовых рисков.

Эта профессия требует компетентного подхода ко многим вопросам – управления финансами, аудита, налогообложения. Многие вузы страны предлагают программы бакалавриата по экономическим специальностям:

• финансы и кредит;
• мировая экономика и международные экономические отношения;
• бизнес-информатика;
• экономика и статистика;
• экономика предприятий и организаций;
• безопасность цифровой экономики;
• финансовый менеджмент;
• бизнес-аналитика и прогнозирование;
• анализ и управление рисками;
• финансовая безопасность;
• стратегическое управление в организации.

Большинство из них можно освоить как на платной основе, так и на бюджетной. Средний проходной балл довольно высокий – от 60 до минимум 80 соответственно. Профильный предмет при поступлении – математика, требуются также хорошие результаты по обществознанию и русскому языку.

Самый престижный диплом, признаваемый во всем мире, – «Мастер делового администрирования». Обучение на финансового директора по программам MBA можно получить, например, в таких вузах:

• РУДН;
• Высшая школа международного бизнеса и Институте бизнеса и делового администрирования при РАНХиГС;
• Финуниверситет.
• ВАВТ (Академия внешней торговли).

По окончании вуза нужно продолжать учиться: использовать возможности пройти стажировку, участвовать в тренингах, улучшать английский – осваивать профессиональную лексику. Полезно пройти дистанционный курс подготовки финансовых директоров, дополнить свои знания и навыки.

Курсы

Российский институт профессионального образования “ИПО” Российский институт профессионального образования “ИПО” – проводит набор учащихся на получение специальности “Финансовый менеджмент” по дистанционной программе профессиональной переподготовки и повышения квалификации. Обучение в ИПО – это удобное и быстрое получение дистанционного образования. 200+ курсов обучения. 8000+ выпускников из 200 городов.

Сжатые сроки оформления документов и обучение экстерном, беспроцентная рассрочка от института и индивидуальные скидки. Обращайтесь! Международная академия экспертизы и оценки (дистанционный, без отрыва от работы) На этом курсе вы можете получить профессию финансового директора дистанционно за 1-3 месяца. Диплом о профессиональной переподготовке установленного государством образца. Обучение в полностью дистанционном формате. Крупнейшее образовательное учреждение дополнительного проф. образования в России.

Вузы

Московский гуманитарный университет, МосГУ Экономика предприятия (Факультет экономики, управления и международных отношений).

Национальный исследовательский университет «МЭИ» Экономика (Инженерно-экономический институт НИУ «МЭИ»).

Московский технический университет связи и информатики Экономика (Заочный общетехнический факультет МТУСИ).

Автономная некоммерческая организация высшего образования «Институт непрерывного образования» Экономика в строительстве и жилищно-коммунальном хозяйстве (Автономная некоммерческая организация высшего образования «Институт непрерывного образования» ).

Российская экономическая школа Экономика (Российская экономическая школа).

Финансовый директор – кто он?

Финансовый директор принадлежит к руководящему звену, он осуществляет руководство финансовыми потоками предприятия

Важно четко определять его функции, поскольку к финансам – «кровеносной системе» любой организации – имеют прямое отношение и другие должности, например, главный бухгалтер, исполнительный директор. Многие компании даже практикуют совмещение этих должностей или рабочих функций

Вправе ли работодатель указать в должностной инструкции финансового директора требование о наличии соответствующего образования?

В отличие от других должностей, cвязанных с денежными потоками фирмы, финансовый директор координирует их, направляя управленческую информацию другим руководителям. Его главная цель – постоянная забота о том, чтобы прибыль компании росла, проведение в жизнь соответствующей политики. Для этого финдиректор должен владеть многими коммерческими инструментами и действовать в настоящий момент, учитывая опыт прошлого и потенциал будущего.

Как составить должностную инструкцию финансового директора?

Предоставлять отчеты в срок

5 числа каждого месяца руководитель должен получать финансовую отчетность. Это нужно, чтобы составить план на предстоящий месяц: на основе актуальных цифр, а не интуиции.

Важно не опаздывать с отчетностью. Много ли толку от февральского отчета, если его подготовят 15 марта?. С 1 по 4 число в финансовом отделе компании идет бурная работа

Финансовый менеджер под руководством финдиректора собирает данные по каждому отдела и вносит их в таблицы. Циферка за циферкой появляется информация о выручке, расходах, количестве денег на счетах, дебиторке, кредиторке и чистой прибыли

С 1 по 4 число в финансовом отделе компании идет бурная работа. Финансовый менеджер под руководством финдиректора собирает данные по каждому отдела и вносит их в таблицы. Циферка за циферкой появляется информация о выручке, расходах, количестве денег на счетах, дебиторке, кредиторке и чистой прибыли.

Утром 5 числа вся эта информация попадает руководителю Дмитрию. Наконец-то он может запланировать работу компании на месяц вперед.

Чем занимаются бухгалтеры

Зачастую профессия бухгалтера считалась, чуть ли не технической, связанной с предоставлением информации. Однако в рыночных условиях ответственность таких специалистов выросла. Их рекомендации опытные руководители нередко используют для выработки стратегии и тактики развития. Бухгалтеры  собирают и обрабатывают конкретную и достоверную экономическую и финансовую информацию о функционировании субъекта хозяйствования.

Такие материалы могут представлять собой

• Отчётность, составляемую бухгалтерами.
• Инвентаризационные документы.
• Первичные документы и учётные регистры.
• Аналитические записки и справки.

Эта информация направляется руководителям предприятия, контролирующим и фискальным органам государства. С ее помощью анализируются экономические процессы, и осуществляется контроль финансовой деятельности.

Бухгалтеры специализируются по основным направлениям финансовой, учетной и отчетной деятельности.

Это преимущественно работа, связанная с:

• Учетом производственных затрат и расчетом себестоимости товаров и услуг.
• Направлением средств на трудовые и социальные выплаты.
• Анализом и фиксацией сведений об основных средствах, произведенной продукции, материалах и запасах.
• Проведением операций с наличностью по кассе, оборотом ценных бумаг.
• Контролем правильности и законности проведения финансовых операций.
• Составлением, накоплением и упорядочением поступающих материалов.

К названию их должностей могут прилагаться уточнения по специализации. Бухгалтер может состоять в штате предприятия или выполнять свои функции по совместительству. Часто он подчиняется прямо главбуху. Там, где хозяйственая деятельность объемнее, создается бухгалтерское подразделение, которое может иметь свои отделы, возглавляемые старшими бухгалтерами. Существуют и другие варианты осуществления  бухгалтерской работы.

Профессия бухгалтера сегодня достаточно востребована и престижна. Сегодня в ней ценятся работники, обладающие широким кругом знаний и аналитическими способностями. Однако деятельность бухгалтера жестко регламентируется законодательством, а ошибки работников приводят к штрафам и санкциям.

Главные направления управления финансовыми потоками предприятия в кризис

Обеспечение достаточности денежных средств

Рассчитать оптимальный для предприятия объём свободных денежных средств можно с помощью различных методов.

1. Уточненный метод. Базируется на плановых значениях объемов производства и реализации продукции. Исходя из размеров выручки и дебиторской задолженности контрагентов рассчитывается поступление денежных средств на расчетный счет (или в кассу) компании.
2. Укрупненный метод. Используются фактические данные по выручке за предыдущие периоды, на их основе рассчитываются средние показатели, значения которых применяют для прогнозирования объемов денежных средств.
3. Экспресс-метод. На основе средних значений выручки за фактический период рассчитываются плановые показатели. Это достаточно упрощенный метод, который применим при управлении финансами малого предприятия.

Потребность в денежных средствах определяется по следующей формуле Дпл = (ОПпл: ОПср)*Дср – Апол + Апол.ср, где

• Дпл — плановый объём выручки от продажи товаров, работ, услуг;
• Дср — средняя выручка, рассчитанная на основе фактических значений за предыдущие периоды;
• ОПпл — объём товаров, отгруженных покупателям со склада предприятия;
• ОПср — средний объём товаров, отгруженных покупателям со склада предприятия, рассчитанный на основе фактических значений за предыдущие периоды;
• Апол — полученные от контрагентов авансовые платежи в плановом периоде;
• Апол. ср. — средний размер авансовых платежей от клиентов, рассчитанный на основе фактических значений за предыдущие периоды.

Все показатели измеряются в денежном выражении (в рублях).

Экономия на текущих затратах предприятия

Главная цель финансового менеджмента в условиях кризиса – сокращение расходов, управление дебиторской и кредиторской задолженностью. Это достигается путём использования предоплаты по контрактам с покупателями и работы с проблемными, просроченными обязательствами.

Реструктуризация кредиторской задолженности предприятия

Последствия экономических кризисов затрагивают всех игроков рынка. Поэтому и компании, и банки заинтересованы в своевременном погашении как основного долга по кредиту, так и процентов по нему. Достичь этого позволяет реструктуризация долга, которая предоставляет заемщику более выгодные условия погашения, а банку – сохраняет возможность получения процентных доходов по изначально сомнительному кредиту.

Отличительные черты реструктуризации:

1. изменение сроков погашения кредита (как правило, среднесрочные кредиты трансформируются в долгосрочные);
2. уменьшение ежемесячных платежей (за счет изменения сроков и процентных ставок);
3. списание части долга (при согласии банка);
4. предоставление беспроцентной отсрочки на погашение (так называемый льготный период).

Управление дебиторской задолженностью

Управление финансами предприятия в условиях нестабильной экономической ситуации требует грамотного управления её дебиторской задолженностью. Главная цель – ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности, то есть максимально быстрое её погашение покупателями. Это возможно за счет тщательного предварительного анализа платёжеспособности клиентов, использования авансовой системы оплаты или полной предоплаты до отгрузки продукции.

Реструктуризация предприятия

Реструктуризация компании обычно рассматривается как последний выход из сложившейся неблагоприятной для компании ситуации. Это связано с тем, что данный инструмент антикризисного управления достаточно трудоёмкий. Суть реструктуризации состоит в изменении организационной структуры и организационно-правовой формы компании путём слияния, поглощения или присоединения к другой организации.

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер – руководящая должность, глава бухгалтерии, первый человек по отчётам и отчётности касающихся первичной документации и оприходования. Его функциональное назначение в организации и ведении бухгалтерского учёта на предприятии.

Данное лицо подчиняется руководителю организации или финдиректору. Главбуху подчиняется отдел бухгалтерии.

Главный бухгалтер несёт ответственность за формирование учётной политики, ведение бухгалтерского учёта, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчётности.

Главбух работает, в основном, с активом и пассивом компании, его оприходованием и отражением. Порой в его обязанности может входить сотрудничество с банками, для размещения денежных активов, но чаще всего финансовые потоки как таковые, он не контролирует, однако, чётко отслеживает и описывает, для составления отчётности по текущему движению.